아직 연말이 오지는 않았지만 가을로 접어들며 겨울이 머지 않았음을 느낀다. 연말이 오면 여지없이 찾아오는 연말정산에서 최대한의 공제를 받는 방법에는 여러가지가 있으나, 그 중 가장 쉽게 효율적인 공제를 받는 방법이 있다. 바로 IRP 계좌이다. 아마 한번쯤은 들어봤을법 하지만 IRP계좌가 어떤 장점이 있고 왜 효율적인 세금 공제 수단인지 알아보도록 하자.
<IRP 계좌란 무엇인가?>
IRP(개인형 퇴직연금) 계좌는 개인이 노후 자산을 준비하기 위해 직접 개설하고 관리할 수 있는 퇴직연금 계좌이다. 이 계좌는 직장인뿐만 아니라 프리랜서나 자영업자도 가입할 수 있는 계좌로, 퇴직금을 운용하거나 추가 납입을 통해 노후 자금을 효과적으로 마련할 수 있다. 기존의 DB형(확정급여형) 또는 DC형(확정기여형) 퇴직연금과 달리, IRP 계좌는 개인이 투자 상품을 선택하고 자산을 관리할 수 있는 특징이 있는데 기존의 수동적인 DB형이나 DC형보다 내가 원하는 상품을 선택하여 투자할 수 있다는 점에서 꽤나 매력적인 퇴직연금 계좌라고 생각한다. 또한, 회사에서 받은 퇴직금을 IRP로 이전하면 일시금에 대한 세금을 연금 수령 시까지 유예할 수 있어 세금 혜택까지 누릴 수 있다.
<IRP 계좌의 세액공제 혜택>
글 초반에 얘기한것과 같이 IRP 계좌의 가장 큰 장점 중 하나는 세액공제 혜택이다. 연간 최대 700만 원까지 납입할 수 있으며, 납입한 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있다. 만약 연봉이 5,500만 원 이하라면 최대 115만 원의 세금을 절감할 수 있다. 특히, 개인연금(연금저축)과 IRP의 세액공제 한도가 합산되므로, 개인연금에 400만 원, IRP에 300만 원을 납입해 총 700만 원의 세액공제를 받을 수 있으니 참고하길 바란다.
예를 들어, 한 직장인이 1년에 IRP 계좌에 500만 원을 납입했다면, 그 납입액에 대한 세액공제를 통해 연말정산 시 약 75만 원의 세금을 환급받을 수 있다. 세액공제를 받은 금액은 나중에 연금으로 수령할 때 연금소득세를 내야 하지만, 연금소득세율은 일반 소득세보다 낮기 때문에 장기적으로 세금을 절약할 수 있다.
<IRP 계좌로 투자할 수 있는 상품>
IRP 계좌는 다양한 금융 상품에 투자할 수 있는 장점을 지니고 있다. 예금이나 적금과 같은 안전한 상품뿐만 아니라, 펀드, ETF, 리츠 등 투자형 상품도 선택할 수 있다. 개인 투자자들이 투자하고자 하는 상품 중 주식종목을 제외하고 거의 모두 투자할 수 있다고 보면된다. 아래는 대표적인 IRP의 투자 가능 상품에 대해 간단히 설명해보았다.
- 펀드: 여러 주식이나 채권 등에 투자하여 전문가가 자산을 관리하는 방식이다. 채권형 펀드는 주식보다 상대적으로 안정적이며, 주식형 펀드는 더 높은 수익을 기대할 수 있지만 위험도 크다.
- ETF(상장지수펀드): 주식처럼 거래소에서 사고팔 수 있는 상품으로, 특정 주가지수나 채권, 원자재의 가격을 추종하는 구조를 가진다. 주식과 유사하지만, 더 다양한 자산군에 간접 투자할 수 있어 최근 많은 사람들이 선호하는 투자 방식이다.
- 리츠(REITs): 부동산에 투자하는 상품으로, 개인이 직접 부동산을 구입하지 않고도 부동산 시장에 간접적으로 참여할 수 있다. 부동산 시장에 투자하고자 하는 투자자들에게 매력적인 상품이다.
IRP 계좌는 이러한 다양한 투자 상품을 조합하여 운용할 수 있어, 투자자의 성향에 맞게 포트폴리오를 구성할 수 있으며 개인의 선택권을 살릴 수 있다는 점에서 매력적인 퇴직연금 계좌라고 할 수 있다. 또한, 운용 중 발생한 수익은 세금이 부과되지 않으므로 세후 수익률을 높여 수익의 효율을 극대화 시킬 수 있다는 점이 IRP의 큰 장점이다.
단, 당연한 얘기지만 개인의 투자 자유도를 높여주는만큼 개인의 투자 성공여부에 따라 퇴직연금의 손실이 올 수 있는만큼 최대한 지수를 추종하는식의 안전한 방법을 통해 투자를 이어가는것이 바람직하다.
지금까지 IRP 계좌에 대해 간단하게 알아보았는데, 나 역시 올해 IRP 계좌를 개설하려고 생각중이다. 연말 정산의 세액공제와 퇴직연금을 그대로 내버려두는 것이 아니라 최대한 효율좋은 투자를 할 수 있다면 당장 티가 나지 않더라도 노후 자금에 상당한 여유를 가져올것이라 생각하기 때문이다. 여러분들도 연말정산이 오기 전 충분히 고민해보길 바라고 이 글이 조금이나마 도움이 됄 수 있으면 좋겠다.